В последние годы всё больше российских предпринимателей переезжают за границу, сохраняя статус индивидуального предпринимателя (ИП) в России. При этом многие продолжают вести деятельность как в РФ, так и в стране проживания. Распространённая ошибка — считать, что после переезда обязанности перед российской налоговой службой прекращаются. На практике это не так.
Если ИП зарегистрировано в России и не закрыто, предприниматель обязан своевременно сдавать отчётность, уплачивать налоги и соблюдать требования валютного законодательства независимо от фактического места проживания. Нарушение сроков подачи деклараций, уведомлений о зарубежных счетах или неправильное определение налогового статуса могут привести к штрафам, доначислениям и самое печально к блокировке расчётных счетов. Посдледнее ФНС стало часто использовать даже на этапе проверки, в качестве обеспечительной меры.
Если ИП зарегистрировано в России и не закрыто, предприниматель обязан своевременно сдавать отчётность, уплачивать налоги и соблюдать требования валютного законодательства независимо от фактического места проживания. Нарушение сроков подачи деклараций, уведомлений о зарубежных счетах или неправильное определение налогового статуса могут привести к штрафам, доначислениям и самое печально к блокировке расчётных счетов. Посдледнее ФНС стало часто использовать даже на этапе проверки, в качестве обеспечительной меры.
Что необходимо проверить в первую очередь
После переезда важно определить свой налоговый статус и понять, где именно возникает налоговое резидентство. Во многих странах наличие собственного бизнеса или длительное проживание формируют обязанность уплачивать налоги по местному законодательству.
Одновременно необходимо проанализировать, действует ли между Россией и страной проживания соглашение об избежании двойного налогообложения. Это позволит корректно распределить налоговые обязательства и избежать двойной уплаты налогов.
Алгоритм действий для предпринимателя
Шаг 1. Поддерживайте актуальность данных в ФНС
Проверьте наличие доступа к личному кабинету налогоплательщика, электронной подписи и актуальных контактных данных. Это позволит получать требования налогового органа и своевременно на них реагировать.
Шаг 2. Своевременно сдавайте налоговую отчётность
Даже при отсутствии деятельности необходимо сдавать предусмотренные законом декларации и отчёты по применяемой системе налогообложения (УСН, ОСНО, патент и др.).
Шаг 3. Контролируйте уплату налогов и страховых взносов
Фиксированные страховые взносы ИП и налоговые платежи необходимо перечислять в установленные законодательством сроки независимо от места проживания предпринимателя.
Шаг 4. Уведомляйте ФНС о зарубежных счетах
При открытии, закрытии или изменении реквизитов банковского счёта за пределами России уведомление необходимо направить в налоговый орган не позднее одного месяца с даты соответствующего события.
Шаг 5. Соблюдайте требования валютного контроля
Для предпринимателей могут возникать обязанности по предоставлению отчётности о движении средств по зарубежным счетам и подтверждению законности валютных операций.
Шаг 6. Храните подтверждающие документы
Необходимо сохранять договоры, банковские выписки, акты выполненных работ, счета-фактуры и документы, подтверждающие налоговое резидентство в другой стране.
Обратить внимание
Международное налогообложение требует учёта законодательства сразу нескольких государств. Ошибки при определении налогового резидентства, оформлении зарубежных счетов или декларировании доходов могут привести к существенным финансовым потерям.
Профессиональное сопровождение позволяет своевременно выполнить все требования ФНС, минимизировать налоговые риски и сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на разрешении налоговых споров.
